El final d’any sempre és un moment clau per revisar les nostres finances. Més enllà del balanç personal, el mes de desembre ofereix l’oportunitat de prendre decisions que poden reduir la càrrega fiscal en la pròxima declaració de l’IRPF o de l’impost sobre el patrimoni. Una bona planificació no només permet estalviar, sinó també gestionar el patrimoni de manera més eficient i amb visió de futur.

Des de Caixa Enginyers volem ajudar els nostres socis i sòcies a anticipar-se, aprofitar les opcions que ofereix la normativa i tancar l’exercici amb una fiscalitat optimitzada.

Per això, hem recopilat les principals estratègies que cal tenir en compte abans del 31 de desembre per reduir la càrrega tributària i millorar la gestió patrimonial.

1. Revisar les inversions: compensar guanys i pèrdues

El primer pas és aturar-se a analitzar l’evolució de les inversions al llarg de l’any. Si has obtingut beneficis per la venda d’accions, fons o immobles, pot ser convenient comprovar si tens actius amb pèrdues latents. La seva venda abans que finalitzi l’any et permetrà compensar els guanys i reduir la tributació.

Tingues en compte que les pèrdues patrimonials generades el 2021 només es poden compensar fins a aquest exercici. Revisar-les ara pot marcar la diferència en la tributació final. Això sí, fes-ho amb cura: la normativa impedeix deduir pèrdues si recompres el mateix valor dins dels terminis establerts.

2. Criptomonedes i divises: una fiscalitat específica

Les operacions amb criptomonedes generen guanys o pèrdues patrimonials, fins i tot quan no es converteixen en euros. A més, com que no cotitzen en mercats regulats, el termini de la norma antiaplicació de pèrdues s’amplia a un any. Tenir present aquesta particularitat t’ajudarà a evitar sorpreses en la declaració.

3. Avantatges fiscals per a majors de 65 anys

Si estàs a punt de fer 65 anys, planificar el moment de la venda del teu habitatge habitual pot ser clau: el guany patrimonial obtingut quedarà totalment exempt de tributació. A més, la venda d’altres actius també es pot beneficiar d’avantatges si reinverteixes l’import en una renda vitalícia durant els sis mesos següents, amb un límit de 240.000 euros.

4. Plans de pensions i previsió social

Les aportacions a plans de pensions i a productes de previsió social constitueixen una eina eficaç per reduir la base imposable:

• Fins a 1.500 euros en aportacions individuals.
• Fins a 8.500 euros addicionals en plans d’ocupació.
• Fins a 4.250 euros addicionals en plans simplificats per a persones autònomes.

Si ja estàs jubilat o a punt d’estar-ho, convé revisar el calendari de rescat d’aquests productes, especialment si tens aportacions fetes abans del 2007, que gaudeixen d’una reducció del 40 % en l’IRPF.

5. Estalvi a llarg termini: PIES i SIALP

Quan parlem d’estalvi a llarg termini, apareixen amb freqüència dues sigles: PIES i SIALP. Tot i que poden semblar productes tècnics, en realitat són instruments senzills que et poden ajudar a planificar el futur amb avantatges fiscals.

• PIES (plans individuals d’estalvi sistemàtic): són assegurances de vida estalvi que permeten fer aportacions periòdiques, amb un màxim de 8.000 euros anuals i 240.000 euros en total. El seu principal avantatge és que, si mantens el producte durant almenys cinc anys i el transformes en una renda vitalícia, els rendiments queden exempts de tributació. És una opció pensada per a qui vol complementar la jubilació amb ingressos estables.
• SIALP (assegurances individuals d’estalvi a llarg termini): són assegurances d’estalvi que permeten invertir fins a 5.000 euros l’any. Si mantens la inversió durant almenys cinc anys, els rendiments també estan exempts d’impostos. A més, solen garantir el capital aportat, cosa que els converteix en una alternativa atractiva per a perfils més conservadors.

Tots dos productes comparteixen una mateixa filosofia: fomentar l’estalvi a llarg termini amb beneficis fiscals i oferir flexibilitat per a diferents perfils de persones sòcies.

6. Deduccions en l’IRPF: habitatge i donatius

Si vas adquirir el teu habitatge habitual abans del 2013, amortitzar capital del préstec hipotecari fins al límit de 9.040 euros anuals pot ajudar-te a aprofitar al màxim la deducció.

D’altra banda, els donatius a entitats acollides a la Llei de mecenatge ofereixen deduccions rellevants, especialment si es fan de manera recurrent.

7. Impost sobre el patrimoni: revisar abans del tancament

El patrimoni net el 31 de desembre determina l’obligació de presentar el Model 714. L’habitatge habitual (fins a 300.000 euros), el patrimoni empresarial i els drets consolidats en plans de pensions n’estan exempts.

A més, hi ha un límit conjunt entre l’IRPF, l’impost sobre el patrimoni i l’impost de grans fortunes: la càrrega fiscal no pot superar el 60 % de les bases imposables de l’IRPF. En alguns casos, pot ser interessant aflorar pèrdues o invertir en productes el rendiment dels quals es difereixi fins al rescat.

En definitiva, el tancament de l’any és molt més que un tràmit comptable: és una oportunitat per optimitzar la fiscalitat i planificar amb visió estratègica. Revisar inversions, valorar aportacions a productes de previsió o decidir el moment adequat per a determinades operacions pot suposar un estalvi significatiu.

Des de Caixa Enginyers t’animem a aprofitar aquest moment per revisar la teva situació i prendre decisions que et permetin començar el 2026 amb una gestió financera més eficient i sostenible.