El proceso para la presentación de la Declaración de la Renta del ejercicio 2023 abarca del 3 de abril al 1 de julio de 2024, y el plazo de domiciliación bancaria es hasta el 26 de junio de 2024. Si es la primera vez que tienes que presentarla, o simplemente quieres tener más información, este es el artículo que estabas buscando.
La Declaración de la Renta es un proceso anual que deben llevar a cabo los contribuyentes para informar a la Administración Tributaria de sus ingresos, deducciones y otros aspectos relevantes de su situación financiera durante el año fiscal. En este artículo encontrarás toda la información necesaria para que puedas aclarar todas tus dudas relacionadas con la Declaración de la Renta: qué es, cómo se presenta y qué aspectos claves debes tener en cuenta.
¿Qué es la declaración de la renta?
Se trata de una autoliquidación con la que informamos a la Hacienda Pública de todos los rendimientos, ganancias y pérdidas obtenidas durante el ejercicio correspondiente, así como de las deducciones aplicables según la normativa fiscal estatal (deducciones por inversiones en vivienda, por la realización de obras de mejora de la eficiencia energética de las viviendas, entre otras), o autonómica, atendiendo a la residencia fiscal del contribuyente, a fin de determinar el importe del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) que debemos pagar a la Administración Tributaria.
IRPF: el gran protagonista
El IRPF es un impuesto que grava todas las rentas obtenidas tanto en España como en el extranjero, por un contribuyente residente en España a lo largo del ejercicio, teniendo en cuenta sus circunstancias personales y familiares.
Otro dato importante es que el IRPF es un impuesto progresivo. Esto significa que la tasa impositiva aumenta a medida que aumentan los ingresos del contribuyente. Esta progresividad tiene el efecto de redistribuir el ingreso gravando a quienes tienen mayores niveles de ingresos, tratando de reducir la carga tributaria sobre quienes tienen menor poder adquisitivo.
Esta renta imponible incluye una serie de fuentes diferentes:
- Los rendimientos del trabajo, por cuenta ajena, las pensiones, y las prestaciones de planes de pensiones, entre otros.
- Los rendimientos del capital inmobiliario (alquileres) o del capital mobiliario (rentas vitalicias, dividendos, intereses, etc.), así como las imputaciones de renta (segundas residencias).
- Rendimientos de la actividad económica.
- Ganancias o pérdidas patrimoniales (subvenciones, venta de fondos de inversión, de acciones, de inmuebles, etc.).
A la hora de presentar la declaración, todos los contribuyentes deben incluir todo lo que perciben. Si la retención, o el anticipo, es superior a la cantidad que realmente debes pagar, Hacienda te la reembolsará. Por el contrario, si no has pagado todo el dinero que debes, se mostrará en la declaración la cantidad debida.
Cómo hacer la declaración de la renta este 2024
En líneas generales, el proceso para elaborar la Declaración de la Renta suele implicar los siguientes pasos:
- Recopilación de información: El contribuyente debe recopilar toda la documentación necesaria para realizar la Declaración de la Renta, como certificados de retenciones, recibos de pagos, facturas y otros documentos relevantes.
- Cálculo de la Declaración de la Renta: El contribuyente debe calcular sus rendimientos, imputaciones de rentas, ganancias y pérdidas patrimoniales, así como determinar las deducciones a las que tenga derecho según la normativa vigente atendiendo a su residencia fiscal. Esto puede incluir deducciones por gastos médicos, educativos, hipotecarios, donaciones y otras circunstancias personales.
- Cumplimentación del formulario de la Declaración de la Renta: Una vez recopilada toda la información necesaria, el contribuyente debe completar el formulario de Declaración de la Renta a través del servicio Renta Web que pone la Administración Tributaria a disposición. Este formulario suele incluir diferentes apartados para informar sobre los distintos tipos de rendimientos, ganancias y pérdidas, así como deducciones y otros aspectos relevantes.
- Presentación de la Declaración de la Renta: Una vez completado el formulario, el contribuyente debe presentar la Declaración de la Renta ante la Administración Tributaria, dentro del plazo establecido por la ley. Este proceso puede realizarse de forma presencial en las oficinas de la Administración Tributaria, a través de internet o utilizando otros medios autorizados.
En España, las fechas para confeccionar la Declaración de la Renta del ejercicio 2023, son las siguientes:
- Elaboración presencial: entre el 3 de junio y el 1 de julio se puede realizar la elaboración presencial, cuya cita previa va desde el 29 de mayo hasta el 28 de junio.
- Elaboración telefónica: entre el 7 de mayo y el 1 de julio se puede realizar la elaboración telefónica, cuya cita previa va desde el 29 de abril y el 28 de junio.
- Elaboración online: desde el inicio de la campaña, 3 de abril, y hasta el 1 de julio, se puede solicitar el borrador de la renta 2023 y modificarlo o confirmarlo, así como presentar la declaración en la misma página web.
Aspectos clave a tener en cuenta
- Planes de pensiones: Si has realizado aportaciones a un plan de pensiones o plan de previsión asegurado, recuerda aplicar la reducción en la base imponible del impuesto, la cual está limitada al menor entre la aportación realizada y el 30% de la suma de los rendimientos netos del trabajo y actividades económicas percibidos durante el ejercicio. Asimismo, si tu cónyuge no ha obtenido rendimientos del trabajo o actividades económicas por importe igual o superior a 8.000 euros y has realizado aportaciones a su plan de pensiones o plan de previsión asegurado, por importe igual o inferior a 1.000 euros, también puedes aplicar la reducción en la base imponible del impuesto.
- Mayores de 65 años: En caso de tener más de 65 años y haber vendido tu vivienda habitual, la ganancia patrimonial obtenida queda exenta de tributación. Asimismo, si has vendido elementos patrimoniales (acciones, fondos de inversión, segundas residencias, etc.), obteniendo una ganancia patrimonial, ésta puede quedar exenta, total o parcialmente, si en el plazo de 6 meses reinviertes el importe de la venta en la constitución de una renta vitalicia, con el límite de 240.000 euros.
La declaración de la renta es un proceso que puede parecer complicado a primera vista, pero disponiendo de toda la información, es mucho más sencillo. Todos los contribuyentes que cumplan los requisitos deben presentarla, ya que también ofrece oportunidades para regularizar la situación fiscal y aprovechar beneficios fiscales disponibles, lo que lo convierte en un paso crucial en la gestión de las finanzas personales.
